Le statut d'auto-entrepreneur (ou micro-entrepreneur) est le statut juridique le plus populaire en France pour se lancer dans l'entrepreneuriat. Simple à créer, facile à gérer et avec des charges proportionnelles au chiffre d'affaires, il représente le point d'entrée idéal pour tous ceux qui souhaitent tester une activité en ligne ou en prestation de services. Cependant, chaque année, l'État apporte son lot de modifications, et 2020 ne fait pas exception. Dans cet article, je vous détaille tous les changements importants du statut auto-entrepreneur en 2020, et je vous donne mon avis honnête sur la question qui revient sans cesse : ce statut est-il devenu une arnaque ?
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Le statut auto-entrepreneur en 2020 : ce qu'il faut savoir
Avant de rentrer dans le détail des changements, rappelons rapidement ce qu'est le statut d'auto-entrepreneur. Créé en 2009, ce régime simplifié permet à n'importe qui de créer son entreprise en quelques minutes, avec un minimum de formalités administratives. Le principe est simple : vous payez des charges proportionnelles à votre chiffre d'affaires, et si vous ne gagnez rien, vous ne payez rien. C'est cette simplicité qui en fait le statut préféré des créateurs d'entreprise en France, avec plus d'un million d'auto-entrepreneurs actifs.
Ma vidéo sur la création du statut auto-entrepreneur, publiée il y a un peu plus d'un an, a dépassé les 110 000 vues. C'est la preuve que le sujet intéresse énormément de monde, et que beaucoup de personnes cherchent des informations claires et à jour sur ce statut. Le problème, c'est que l'État modifie régulièrement les règles du jeu, ce qui crée de la confusion. En 2020, le changement principal concerne l'ACRE, et c'est un retour en arrière par rapport à 2019 qui va avoir un impact significatif sur tous les nouveaux auto-entrepreneurs.
Le changement principal à retenir pour 2020, c'est au niveau de l'ACRE. L'État a fait un retour en arrière par rapport à 2019, et ça change beaucoup de choses pour tous ceux qui souhaitent se lancer.
Le changement majeur : l'ACRE en 2020
L'ACRE, c'est l'Aide à la Création et la Reprise d'Entreprise. C'est une aide financière qui se traduit par une réduction des cotisations sociales pendant les premières années de votre activité. En 2019, cette aide était accordée automatiquement à tous les nouveaux auto-entrepreneurs, sans aucune condition. C'était un avantage considérable : pendant trois ans, vous bénéficiiez d'une réduction progressive de vos charges (75% la première année, 50% la deuxième année, 25% la troisième année).
En 2020, tout a changé. L'État a fait un retour en arrière majeur. Désormais, l'ACRE n'est plus accordée automatiquement lors de la création du statut. Il faut en faire la demande et remplir des conditions spécifiques. De plus, la durée de l'exonération est passée de trois ans à une seule année. Et pour couronner le tout, le taux d'exonération la première année est passé de 75% à seulement 50%. C'est un changement qui a un impact financier réel et significatif pour tous les nouveaux entrepreneurs.
Pour vous donner un ordre d'idée concret : si vous réalisez 30 000 euros de chiffre d'affaires en 2020, vous paierez environ 4 000 euros de charges supplémentaires par rapport à ce que vous auriez payé en 2019 avec l'ancienne ACRE. C'est une différence considérable, surtout quand on démarre et que chaque euro compte. C'est d'ailleurs ce qui alimente le débat sur le fait que le statut serait devenu une "arnaque" pour les nouveaux entrepreneurs.
En 2019 : ACRE automatique, 3 ans de réduction (75% / 50% / 25%), sans condition.
En 2020 : ACRE sur demande, 1 an de réduction (50% uniquement), conditions strictes à remplir. Pour 30 000 euros de CA, cela représente environ 4 000 euros de charges supplémentaires la première année.
Les conditions pour bénéficier de l'ACRE en 2020
Si l'ACRE n'est plus automatique, quelles sont les conditions à remplir pour en bénéficier ? Voici la liste complète des situations qui vous permettent de faire une demande d'ACRE en 2020. Il vous suffit de remplir une seule de ces conditions pour être éligible.
Premièrement, vous pouvez bénéficier de l'ACRE si vous êtes indemnisé par Pôle Emploi. Si vous êtes au chômage et que vous percevez des allocations, vous avez le droit à l'ACRE. Deuxièmement, si vous êtes demandeur d'emploi non indemnisé, inscrit sur la liste des demandeurs d'emploi depuis plus de six mois au cours des 18 derniers mois, vous êtes également éligible. Troisièmement, si vous percevez l'Allocation d'Aide au Retour à l'Emploi (ARE) ou l'Allocation de Sécurisation Professionnelle (ASP), vous pouvez prétendre à l'ACRE.
Quatrièmement, les bénéficiaires de l'Allocation de Solidarité Spécifique (ASS) ou du RSA peuvent aussi bénéficier de l'ACRE. Cinquièmement, et c'est une bonne nouvelle pour les jeunes, vous pouvez bénéficier de l'ACRE si vous avez entre 18 et 25 ans révolus (c'est-à-dire jusqu'à la veille de vos 26 ans). Sixièmement, si vous avez moins de 30 ans et que vous êtes reconnu handicapé, vous êtes éligible. Enfin, si vous créez une entreprise implantée dans une Zone Urbaine Sensible (ZUS), vous pouvez également faire votre demande.
Les personnes indemnisées par Pôle Emploi, les demandeurs d'emploi non indemnisés (6 mois sur 18), les bénéficiaires de l'ARE ou ASP, les bénéficiaires de l'ASS ou du RSA, les personnes entre 18 et 25 ans révolus, les personnes de moins de 30 ans reconnues handicapées, et les créateurs d'entreprise en ZUS. Une seule condition suffit pour être éligible.
Les plafonds de chiffre d'affaires en 2020
Bonne nouvelle sur ce point : les plafonds de chiffre d'affaires n'ont pas changé en 2020 par rapport à 2019. Pour les activités de vente de marchandises, de denrées alimentaires à emporter ou à consommer sur place, et les prestations d'hébergement, le plafond reste fixé à 176 200 euros de chiffre d'affaires annuel. Pour les prestations de services relevant de la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) ou des bénéfices non commerciaux (BNC), le plafond reste à 72 600 euros.
Il est important de comprendre que ces plafonds concernent le chiffre d'affaires et non les bénéfices. C'est une distinction fondamentale du statut auto-entrepreneur : vous êtes imposé sur l'ensemble de votre chiffre d'affaires, pas uniquement sur ce qu'il vous reste après avoir payé vos charges. Si vous faites 100 000 euros de chiffre d'affaires mais que vos charges d'exploitation (achat de produits, publicité, outils, etc.) représentent 75 000 euros, vous serez quand même imposé sur les 100 000 euros. C'est le principal reproche fait à ce statut, et c'est pour cette raison que certains entrepreneurs choisissent de passer en société au-delà d'un certain seuil.
Les charges et cotisations sociales en détail
Parlons maintenant des charges que vous devez payer en tant qu'auto-entrepreneur. Les cotisations sociales sont calculées en pourcentage de votre chiffre d'affaires. Pour les activités de vente de marchandises (BIC), le taux de cotisation est de 12,8% du chiffre d'affaires. Pour les prestations de services commerciales ou artisanales (BIC), le taux est de 22%. Et pour les professions libérales (BNC), le taux est également de 22%. Ce sont les taux normaux, sans l'ACRE.
Si vous bénéficiez de l'ACRE en 2020, ces taux sont réduits de 50% pendant la première année uniquement. Cela signifie que pour la vente de marchandises, vous paierez 6,4% au lieu de 12,8%, et pour les prestations de services, vous paierez 11% au lieu de 22%. Après cette première année, vous repassez aux taux normaux. Comparé à 2019 où vous bénéficiiez de 75% de réduction la première année (soit 3,2% pour la vente et 5,5% pour les services), la différence est significative.
En plus des cotisations sociales, il faut prendre en compte la Cotisation Foncière des Entreprises (CFE). C'est une taxe annuelle qui s'apparente à une taxe foncière pour les entreprises. Son montant varie selon votre commune et la surface de votre local, mais il faut compter en moyenne entre 150 et 200 euros par an. Le seul point positif en 2020 : vous êtes exonéré de CFE la première année de création de votre auto-entreprise. C'est une économie modeste mais appréciable quand on se lance.
Vente de marchandises : 12,8% du CA (6,4% avec ACRE la 1re année)
Prestations de services : 22% du CA (11% avec ACRE la 1re année)
CFE : ~150-200 euros/an (exonéré la 1re année)
Impôt sur le revenu : s'ajoute selon votre tranche d'imposition (ou versement libératoire de 1% à 2,2%)
Le statut auto-entrepreneur est-il une arnaque ?
C'est la question que beaucoup se posent, et je vais être honnête avec vous. Non, le statut auto-entrepreneur n'est pas une arnaque. Mais il a des limites qu'il faut connaître et anticiper. Le principal piège de ce statut, c'est l'imposition sur le chiffre d'affaires. Si vous êtes dans le e-commerce par exemple et que vous faites 1 000 euros de chiffre d'affaires, il faut d'abord payer vos produits, votre publicité, vos outils, et ensuite vous devez payer vos charges sur les 1 000 euros de CA total. Au final, il peut ne rien vous rester.
Prenons un exemple concret. Vous êtes en prestation de services (développeur web, community manager, consultant, etc.) et vous réalisez 50 000 euros de chiffre d'affaires dans l'année. Sans l'ACRE, vous devez payer 22% de cotisations sociales, soit 11 000 euros. Si vous ajoutez l'impôt sur le revenu (disons environ 5 000 euros selon votre situation), la CFE (200 euros) et vos charges professionnelles (logiciels, matériel, déplacements, etc.), il peut vous rester significativement moins que ce que vous imaginiez au départ.
En revanche, pour quelqu'un qui se lance, qui n'a pas encore de chiffre d'affaires important, et qui veut tester une idée de business avec un minimum de risques, le statut auto-entrepreneur reste le meilleur choix. La simplicité de gestion est incomparable : pas de comptabilité complexe, pas de bilan annuel, des déclarations en quelques minutes. Et surtout, si vous ne gagnez rien, vous ne payez rien en charges. C'est un avantage que vous n'avez avec aucun autre statut juridique.
Le statut de micro-entrepreneur vaut-il toujours le coup en 2020 ? La réponse est oui, puisqu'il n'y a pas vraiment d'autre alternative aussi simple pour se lancer. Mais il faut bien intégrer les charges dans le prix de vos produits et services.
Le statut auto-entrepreneur atteint ses limites quand vos charges d'exploitation sont élevées par rapport à votre CA (e-commerce avec beaucoup de stock, publicité importante), quand vous dépassez les plafonds, ou quand vous souhaitez déduire vos charges réelles. Dans ces cas, le passage en société (EURL, SASU) devient plus avantageux car vous serez imposé sur vos bénéfices et non sur votre CA.
Mes conseils pour les auto-entrepreneurs en 2020
Malgré les changements, il est tout à fait possible de bien vivre en tant qu'auto-entrepreneur en 2020. Voici mes conseils concrets pour maximiser vos revenus et éviter les mauvaises surprises. Le premier conseil, et le plus important : intégrez systématiquement vos charges dans vos prix. Si vous vendez des services, ne vous contentez pas de facturer votre temps de travail. Prenez en compte les 22% de cotisations sociales, l'impôt sur le revenu, la CFE, vos outils et vos charges fixes. Beaucoup de nouveaux entrepreneurs fixent des prix trop bas et se retrouvent avec des revenus nets décevants.
Deuxième conseil : si vous êtes éligible à l'ACRE, faites impérativement la demande. C'est 50% de réduction sur vos charges la première année, ce qui représente une économie substantielle. Vérifiez les conditions que j'ai listées plus haut et faites votre demande auprès de l'URSSAF dès la création de votre statut. Ne laissez pas cet argent sur la table.
Troisième conseil : mettez de l'argent de côté dès le premier euro gagné. Je recommande de provisionner au minimum 25% de votre chiffre d'affaires pour les charges (cotisations sociales + impôts). Ouvrez un compte bancaire dédié à votre activité (c'est d'ailleurs obligatoire au-delà de 10 000 euros de CA annuel) et transférez systématiquement ce pourcentage. Vous éviterez ainsi la mauvaise surprise de ne pas pouvoir payer vos charges quand elles tomberont.
Quatrième conseil : anticipez le passage en société. Si votre activité décolle et que vous commencez à avoir un chiffre d'affaires significatif (au-delà de 40 000 à 50 000 euros de bénéfices annuels), étudiez sérieusement le passage en EURL ou SASU. Un expert-comptable pourra vous faire une simulation comparative pour déterminer le meilleur moment pour basculer. Ce passage vous permettra d'être imposé sur vos bénéfices, de déduire vos charges réelles et d'optimiser votre rémunération. C'est d'ailleurs ce que j'ai fait personnellement, et la différence est significative.
Comment créer son statut auto-entrepreneur facilement
Si après avoir lu tout cela, vous souhaitez quand même vous lancer (et vous avez raison !), voici comment procéder. La création du statut se fait en ligne, et la démarche est gratuite. Si votre activité est commerciale, vous pouvez vous inscrire sur le site de la CCI (Chambre de Commerce et d'Industrie). Si vous êtes principalement dans la prestation de services ou les professions libérales, l'inscription se fait sur le site de l'URSSAF (autoentrepreneur.urssaf.fr).
Attention, un problème courant lors de l'inscription est le message indiquant que le CFE (Centre de Formalités des Entreprises) n'est pas le centre compétent pour votre demande. Si cela vous arrive, renseignez-vous auprès de votre Chambre de Commerce locale pour identifier le bon interlocuteur. C'est un problème technique qui se résout facilement mais qui peut être décourageant quand on ne s'y attend pas.
Pour ceux qui préfèrent être accompagnés dans leurs démarches, des services comme LegalPlace permettent de créer votre statut rapidement avec un accompagnement personnalisé. C'est particulièrement utile si vous n'êtes pas à l'aise avec les formalités administratives ou si vous voulez être sûr de ne rien oublier (notamment la demande d'ACRE si vous êtes éligible). Le gain de temps et la tranquillité d'esprit valent largement le coût du service.
Si vous souhaitez vous lancer dans le web entrepreneuriat, j'ai créé une formation gratuite qui vous accompagne pas à pas. Plus de 2 000 personnes l'ont déjà suivie. Vous y apprendrez les bases pour créer votre business en ligne, de la gestion financière à l'état d'esprit entrepreneur.
Pour conclure, les changements du statut auto-entrepreneur en 2020 sont principalement négatifs pour les nouveaux entrepreneurs, avec la quasi-suppression de l'ACRE automatique. Mais le statut reste le meilleur moyen de se lancer dans l'entrepreneuriat en France. La clé, c'est d'être bien informé, de prévoir ses charges dès le départ, et de ne pas hésiter à évoluer vers un autre statut quand votre activité le justifie. Ne laissez pas ces changements administratifs vous décourager : le plus important, c'est de passer à l'action et de commencer à construire votre activité.
Questions fréquentes sur le statut auto-entrepreneur en 2020
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